A pénzmosás megelőzésére és felszámolására vonatkozó nemzetközi standardok
Képzés a Számvitel és Auditálás Tanszéken
2022. június 1-én Natalia Mikolajivna Vnukova, az Sz. Kuznyec Harkivi Nemzeti Gazdaságtudományi Egyetem banki és pénzügyi szolgáltatások tanszékének professzora, a gazdaságtudományok doktora és Ukrajna tiszteletbeli közgazdásza vendégelőadást tartott a II. Rákóczi Ferenc Kárpátaljai Magyar Főiskola számvitel és auditálás tanszékének oktatói előtt.
Az előadás témája: Nemzetközi standardok és nemzetközi együttműködés a pénzmosás, a terrorizmus finanszírozása és a tömegpusztító fegyverek elterjedésének megelőzése és leküzdése terén: ajánlások könyvvizsgálóknak és könyvelőknek.
Az előadás választott témájának aktualitása kétségtelen az Ukrajnában és a világban zajló események tükrében.
Az előadó beszédének kezdetén a FATF 2022. március 2-4-i plenáris ülésének eredményeire és a FATF ukrajnai helyzetről szóló nyilvános nyilatkozatára fókuszált.
A FATF, mint a pénzmosás elleni küzdelem normáit meghatározó globális szervezet, komoly aggodalomnak adott hangot, az inváziónak a terrorizmus finanszírozására és a fegyverek elterjedésére gyakorolt hatása, valamint az Oroszország Ukrajna elleni agressziójából fakadó új kockázatok megjelenése miatt.
Az előadó felvázolta a FATF megalapításának történelmi aspektusait, az ajánlások kidolgozását és továbbfejlesztését, Ukrajna Egmont-csoportban (Pénzügyi Hírszerző Egységek Szövetsége) való tagságának sajátosságait illetően, hangsúlyozva, hogy a könyvvizsgálók és könyvelők szakmai tevékenysége során figyelembe kell venni a főbb nemzetközi standardokat. Kiemelt hangsúlyt kapott a kockázatorientált megközelítés, azaz a kockázatkezelési rendszer bevezetése az elsődleges pénzügyi monitoring alanyok szintjén, valamint a pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás kockázatainak felderítésére, értékelésére, nyomon követésére és csökkentésére szolgáló eljárások kidolgozása.
Összefoglalva az előadó hangsúlyozta az ukrajnai pénzügyi monitoring rendszer fejlesztésének fő problémáit és kilátásait. A problémák közül kiemelte a minőségi alkalmazottak illetve a pénzügyi szolgáltatások, mint a pénzügyi monitorig tárgyának beazonosítására vonatkozó egyértelmű kritériumok hiányát.
Az előadás témája kiemelte a szakemberek képzésének fontosságát, különös tekintettel az anyagi biztonságot illetően mind az állam, mind a gazdálkodó alanyok szintjén.
Az előadás a hallgatók, továbbá a gyakorló könyvelők és könyvvizsgálók számára is értékes lehet.